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fmpm840外汇风险政策

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政策
程序
其他相关文件

意图

制定外汇风险管理的审批和合规要求。

范围

本政策适用于大学从事外汇交易的领域，使大学面临外汇风险。这包括金融和商业服务，图书馆，研究和任何其他从事外汇交易的领域。

责任

函数	的责任
批准对外币交易进行对冲	服务和资源司副副校长
遵守有关法例	首席财务官

定义

预算汇率

用于计算预算外汇敞口的澳元等值的汇率，由金融和商业服务局的财政部和公司财务团队提供。

外汇风险

货币汇率波动，可能影响大学盈利能力的风险。

外币

除基本(本地)货币以外的任何货币。

远期外汇合同

在约定的或特定的日期(即期汇率以外的任何日期)将一种货币兑换为另一种货币的合同或协议。

外汇对冲

一种有约束力的交易或合同，以限制在外汇汇率方面的风险。

外汇汇率

外币兑换的兑换率。

政策

客观的

管理外汇风险的主要目标是减少大学在外币交易方面的风险。

外汇交易风险

外汇风险敞口的主要来源是:

与研究经费有关的外汇收入。
与学生服务有关的外币收入。
与研究经费有关的外汇支出。
以外币支付的一般款项。
与大学图书馆以外币计价的订阅和出版有关的年度开支。

风险管理

为了减少离岸合同产生的外汇风险，大学将尽可能争取以澳元计价的合同。

如果以澳元计价的合同不可行，外汇风险将通过以下方式进行管理:

大学外汇银行账户

大学设有以常用货币计价的帐户。在持有相关账户的地方，大学将从这些账户中接收和支付外币金额。如果预算或预测所需的余额超过所需的外汇，一旦知道所需的外汇，大学可在切实可行的情况下尽快将足够的现金兑换为所需的货币，以提供大学的预算确定性。

根据《1982年法定机构金融安排法》(Qld) (SBFA法)第61A条的要求，开设额外的外汇账户必须得到负责服务和资源的副校长和昆士兰州财政部的批准。

另外，还将向财政委员会报告追加的外汇账户。

衍生品

大学也只能为特定的购买/承诺进行衍生品交易，而衍生品交易只能用于对冲外汇汇率风险。严禁投机性交易。

可签订的衍生品类型仅限于限制汇率风险敞口的安排，即上限和套期，还可能包括期货、远期和外汇合约。

衍生品交易受SBFA法案第1部分第7部分的要求约束。

所有外币对冲交易必须在澳大利亚的一家主要银行进行。

每笔交易都需要事先获得负责服务和资源的副校长的批准，并必须根据SBFA法案第55和56条向财务主管报告。

除获大学校董会批准外，外币衍生品交易总额不得超过1000万美元。

根据风险和规模的情况需要时，管理部门应征求有关专家顾问的意见。

所有对冲交易必须包括在提交财务委员会的报告中。

管理对冲风险

为了管理与进入对冲交易相关的风险，金融与业务服务部将确定适当的控制机制来监控和管理两者;个别套期交易的风险;还有对冲工具的投资组合。

程序和控制

FMPM 841 -外汇风险程序解释了进入对冲交易的批准过程，并阐述了以下标题下管理外汇风险的操作风险机制:

外币合同
申请进入套期保值安排
外汇管理

政府

注意:此政策的印刷副本是不受控制的，货币只能在印刷时得到保证。

批准的细节

政策支持	主管服务和资源的副校长
批准机关	财政委员会
下次覆核日期	23/05/2021

修订历史

批准日期:指批准机关批准设立、轻微或重大变更或撤销之日

实施日期:策略在策略库中发布的日期，即策略生效的日期

版本	批准日期	实现日期	细节	作者
到了	16/12/2016	20/12/2016	微小修改-根据财务委员会的建议，在第3页增加“程序和控制”部分;增加预算汇率的定义。	财务和商业服务主任
启用	/ 05/05 / 2016	20/12/2016	政策制定-立法要求	财务会计-预算和公司财务-财务和商业服务